Formation La fiscalité des particuliers : IR, prélèvements sociaux, IFI

Découvrir l'imposition du revenu et du patrimoine des personnes physiques domiciliées en France

5/5 ( 4 avis)
Session garantie 2 jours Captation Fondamentaux
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Vous souhaitez comprendre comment fonctionne l'imposition d'un particulier, qu'il s'agisse d'impôt sur le revenu (IR), de prélèvements sociaux ou d'impôt sur la fortune immobilière (IFI) ? En deux jours, et à l'aide de cas pratiques illustrant les mécanismes expliqués, vous vous approprierez les principaux dispositifs concourant à la définition du montant de l'IR, des prélèvements sociaux et de l'IFI dus par un contribuable et découvrirez les enjeux majeurs attachés aux différentes options offertes, le cas échéant, aux contribuables.

Objectifs pédagogiques

S'approprier les mécanismes de l'imposition des revenusExaminer les règles de détermination de la base imposable à l'IR des revenus et des plus-values mobilières et immobilières taxablesEtudier les règles de l'IFI (impôt sur la fortune immobilière)

Programme de la formation

Engagement

Vous vous engagez dans votre formation. Connectez-vous sur votre espace participant et complétez votre questionnaire préparatoire. Votre formateur recevra vos objectifs de progrès. Auto-évaluez vos compétences pour suivre vos progrès à l'issue de votre formation.
S'approprier les mécanismes de l'imposition des revenus

Définir les caractéristiques de l'IR (impôt sur le revenu) français

Les différents revenus catégorielsLa détermination du revenu imposable : schéma de synthèseLe calcul de l'impôt : les grandes étapes, le barème de l'IR, les notions de taux marginal et de taux moyen d'impositionLe foyer fiscal, le plafonnement des effets du quotient familialLes charges déductibles du revenu globalLes réductions d'impôt et les crédits d'impôtLe paiement de l'impôt : le prélèvement à la source, le solde
  • Cas pratique : calculer un IR à l'aide du logiciel de l'administration fiscale

Identifier les prélèvements sociaux applicables aux revenus

Les différents prélèvements : CSG, CRDS et prélèvement social (base taxable, taux)La CSG déductible et son traitement dans la déclaration de revenus
  • Brainstorming : quel impact peut avoir le choix d'une option d'imposition sur la déductibilité de la CSG ?
Examiner les règles de détermination de la base imposable à l'IR des revenus et des plus-values mobilières et immobilières taxables

Analyser les modalités d'imposition des revenus du travail

Les salaires : sommes imposables, prise en compte des frais professionnelsLes pensions et les rentesLes revenus des professions non salariées : aperçu des revenus imposables en BIC (bénéfices industriels et commerciaux), BNC (bénéfices non commerciaux), BA (bénéfices agricoles)Le régime du micro-entrepreneur
  • Cas pratique : déterminer le revenu global d'un foyer fiscal en retenant les options les plus favorables pour le contribuable

Etudier l'imposition des revenus et plus-values du patrimoine

Les revenus de capitaux mobiliers : dividendes, intérêtsLes plus-values de valeurs mobilières : cession de titresLes produits spécifiques : le PEA et le contrat d'assurance-vieLes revenus fonciers : régime de droit commun ; aperçu des régimes spécifiques (micro BIC, LMNP, LMP)Les plus-values immobilières
  • Cas pratique : déterminer les bases imposables en revenus fonciers et plus-values de valeurs mobilières d'un contribuable
Etudier les règles de l'IFI (impôt sur la fortune immobilière)

Identifier le périmètre des biens taxables

Les biens imposables, les biens exonérésUne nouvelle source d'information pour l'administration fiscale : la déclaration des biens immobiliers à souscrire par chaque propriétaire
  • Brainstorming : comment évaluer la valeur des biens immobiliers ?

Calculer l'impôt et les prélèvements sociaux

Le barème applicableLes réductions d'impôt existantes
  • Cas de synthèse : établir la déclaration d'un foyer fiscal et calculer l'IR, les prélèvements sociaux et l'IFI correspondants

Transfert

Votre parcours de formation se poursuit dans votre espace participant. Connectez-vous pour accéder aux ressources, auto-évaluer vos compétences acquises pendant votre formation et faciliter la mise en œuvre de vos engagements dans votre contexte professionnel.

À qui s’adresse cette formation ?

Toute personne souhaitant comprendre comment est calculé l'impôt sur le revenu - Collaborateurs de cabinet comptable, immobilier ou de gestion de patrimoine - Conseillers clientèle - Collaborateurs back office des établissements bancaires

Pré-requis

Aucun prérequis nécessaire

Moyens pédagogiques

Dispositif de formation structuré autour du transfert des compétencesAcquisition des compétences opérationnelles par la pratique et l'expérimentationApprentissage collaboratif lors des moments synchronesParcours d'apprentissage en plusieurs temps pour permettre engagement, apprentissage et transfertFormation favorisant l'engagement du participant pour un meilleur ancrage des enseignements

Satisfaction et Evaluation

L'évaluation des compétences sera réalisée tout au long de la formation par le participant lui-même (auto-évaluation) et/ou le formateur selon les modalités de la formation.Evaluation de l'action de formation en ligne sur votre espace participant :A chaud, dès la fin de la formation, pour mesurer votre satisfaction et votre perception de l'évolution de vos compétences par rapport aux objectifs de la formation. Avec votre accord, votre note globale et vos verbatims seront publiés sur notre site au travers d'Avis Vérifiés, solution Certifiée NF ServiceA froid, 60 jours après la formation pour valider le transfert de vos acquis en situation de travailSuivi des présences et remise d'une attestation individuelle de formation ou d'un certificat de réalisation

Parmi nos formateurs

  • Christelle Gruson-Cez

    Titulaire du DU Expert en Gestion de Patrimoine de l'Aurep ; elle est spécialisée dans les Audits Patrimoniaux et les Audits de Retraite des particuliers et des Chefs d'Entreprise. Elle forme également ces derniers quant à la gestion et la transmission de leur patrimoine privé et professionnel.

    Ses domaines d'expertise sont le droit du patrimoine, la fiscalité des particuliers et des chefs d'entreprise ; ainsi que la retraite des salariés et indépendants.

Financement de la formation

Vous êtes salarié(e) d’entreprise ? Vous pouvez vous faire financer votre formation par le plan de développement des compétences de votre entreprise (ex- plan de formation) :

Le plan de développement des compétences, c’est l’ensemble des actions de formation établi à l’initiative de l’employeur dans le cadre de la politique de ressources humaines de l’entreprise. Il est annuel et s’élabore généralement en fin d’année. D’après la loi du 5 septembre 2018 « pour la liberté de choisir son avenir professionnel », l’action de formation est désormais définie comme « un parcours pédagogique permettant d'atteindre un objectif professionnel ». De nouvelles actions de formation font ainsi partie de cette définition comme : le tutorat, le coaching, l’AFEST, le MOOC, le mentoring…

Tous les salariés de l’entreprise peuvent être concernés par le plan de développement des compétences, quelle que soit la nature, la durée de leur contrat ou leur ancienneté.

L’OPCO gère, généralement, les dépenses liées aux coûts pédagogiques, rémunérations et allocations formation, transport, repas et hébergement. Suite à la réforme de la formation 2018, les missions des OPCO vont être redéfinies d’ici 2021.

N’hésitez pas à vous rapprocher de votre service RH/ formation pour plus d’informations sur les prises en charge possibles.

Si vous ne connaissez pas votre OPCO, vous pouvez vous rendre sur le site du ministère du travail en suivant ce lien.

Vos avis sur la formation

5/5
4 avis de consommateurs
05/12/2023

formation très complète et réalisée avec beaucoup de pédagogie qui m'a permis de mieux cerner les mécanismes de la fiscalité.

MARINE G.
15/12/2022

Le programme annoncé a été intégralement respecté et tous les aspects relatifs au calcul de l'IR présentés.

PASCAL G.
18/12/2022

mettre en ligne le support avant la formation

FLORENCE G.
09/12/2022

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