Formation - Le fiscaliste et la comptabilité : comprendre les états financiers

Analyser les comptes annuels d'une entreprise pour mesurer les implications fiscales sur les états financiers

Objectifs et compétences visées de la formation

Comprendre les règles d'élaboration des comptes annuelsIdentifier les principes et les pratiques comptables et leurs divergences avec la fiscalitéAnalyser le compte de résultat et le bilan d'une entreprise
Programme

E-Start

Vous vous engagez dans votre formation. Connectez-vous sur votre espace participant et complétez votre questionnaire préparatoire. Votre formateur reçoit vos objectifs de progrès.

Programme de cette formation

Comprendre la signification des états financiers : bilan, compte de résultat et annexe

Présentation générale des états comptables
Les différences entre le calcul du résultat comptable et le calcul du résultat fiscal
Cas pratique : déterminer le résultat fiscal à partir du résultat comptable et calculer l’impôt sur les bénéfices (IS)

Identifier les différences entre les règles et conventions comptables et les règles fiscales

Les multiples sources du droit comptable français : règles issues  du Code de commerce, du Plan Comptable Général, du Code Général des Impôts, de la réglementation internationale…
Les principes comptables : image fidèle, continuité de l’exploitation, prudence…
Les divergences avec la fiscalité

Décrire l’organisation comptable et le fonctionnement des comptes

Le plan de comptes
Le fonctionnement des comptes : enregistrements comptables, grand livre, balance
Le Fichier des Écritures Comptables et son utilisation par l’administration fiscale

Identifier les points sensibles de certaines rubriques comptables

Les immobilisations et les amortissements
Les dépréciations et les provisions
Les points fiscaux sensibles sur ces rubriques
Quiz interactif :
caractère déductible ou non déductible fiscalement de certaines charges
analyse de décisions de jurisprudence

Lire et interpréter le compte de résultat et le bilan

Évolution du chiffre d’affaires et du niveau d’activité de l’entreprise
Évolution du résultat : niveau du bénéfice ou de la perte comptable
Les produits et charges exceptionnelles : leur incidence éventuelle sur le résultat fiscal
La structure du passif du bilan et le financement de l’entreprise
Régime de l’intégration fiscale : conséquence de l’option sur les comptes individuels
Cas pratique : lire et analyser des états financiers d’entreprises

Calculer les principaux indicateurs et ratios

Le plafond de déductibilité des charges financières : ratio de sous-capitalisation, calcul de l’EBITDA fiscal
Le calcul de la CVAE et ses constituants
Cas pratique : calculer l’EBITDA fiscal

E-Coach

Votre parcours de formation se poursuit dans votre espace participant. Connectez-vous pour accéder aux ressources et faciliter la mise en œuvre de vos engagements dans votre contexte professionnel
Formations complémentaires
Vous pouvez intégrer cette formation dans un itinéraire pédagogique complet :
Après
Elargir
Découvrez nos prochaines conférences et formations d’actualité :

A qui s'adresse cette formation

Fiscalistes

Pré-requis de la formation

Avoir de bonnes connaissances de la fiscalité d'entreprise

Les plus
Les points forts de cette formation sont :

Approche pratique et illustrations à partir de cas ou d’exemples des logiques de calcul et de raisonnement

Références à la jurisprudence fiscale et à la doctrine comptable

Moyens pédagogiques
Moyens pédagogiques
Dispositif de formation structuré autour du transfert des compétencesAcquisition des compétences opérationnelles par la pratique et l'expérimentationApprentissage collaboratif lors des moments synchronesParcours d'apprentissage en plusieurs temps pour permettre engagement, apprentissage et transfertFormation favorisant l'engagement du participant pour un meilleur ancrage des enseignements
Evaluation de la formation
L'évaluation des compétences sera réalisée tout au long de la formation par le participant lui-même (auto-évaluation) et/ou le formateur selon les modalités de la formation.Evaluation de l'action de formation en ligne sur votre espace participant :A chaud, dès la fin de la formation, pour mesurer votre satisfaction et votre perception de l'évolution de vos compétences par rapport aux objectifs de la formation. Avec votre accord, votre note globale et vos verbatims seront publiés sur notre site au travers d'Avis Vérifiés, solution Certifiée NF ServiceA froid, 40 jours après la formation pour valider le transfert de vos acquis en situation de travailSuivi des présences et remise d'une attestation individuelle de formation ou d'un certificat de réalisation
Dates et lieux
Dates et lieux des prochaines sessions
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