Les OPC relèvent d'une normalisation comptable et de règles d'évaluation spécifiques, le plan comptable général ne permettant pas la prise en compte des particularités liées à leur activité et à leur fonctionnement. Au cours de cette formation seront traités les différents concepts et particularités comptables des OPC, notamment liés à leur environnement règlementaire et au plan de comptes des OPC. Le programme de cette formation est mis à jour du plan de comptes des OPC applicable aux exercices ouverts à compter du 1er octobre 2023 (règlement ANC n°2020-07, modifié par le réglement ANC n° 2022-03).
Objectifs pédagogiques
Programme de la formation
Engagement
Décrire l'environnement juridique
Catégories de placements collectifsAgrément AMFPrésenter la réglementation et les spécificités comptables d'un OPC
Règlement ANC n°2020-07Plan de comptes des OPCParticularités comptables des OPCPréciser les modalités de calcul de la valeur liquidative
Définition de la valeur liquidativeFrais et publicationProcéder aux calculs et contrôles de la valeur liquidative
Calcul de la valeur liquidativeMesure des risques associésEnregistrer les opérations liées aux instruments simples
Titres financiers : actions, OPC et obligationsInstruments du marché monétaire : titres de créances négociablesAcquisitions et cessions temporaires de titresEnregistrer les opérations liées aux instruments financiers à terme
Achats et ventes de devises à terme : futures, options, swapsAutres instruments de gré à gréTraiter les opérations spécifiques
Souscription et rachat de partsClôture des comptes et distribution du résultatPréciser le format de présentation
Le bilan et le compte de résultatLe contenu de l'annexePrésenter les matrices des états financiers
Le bilan et le compte de résultatLes autres matrices des états financiersTransfert
Les points forts
Formation d'actualité intégrant le nouveau plan de comptes des OPC applicable aux exercices ouverts à compter du 1er octobre 2023
L'intervenante a présidé le groupe de travail de l’ANC sur la refonte des plans comptables des OPC
Un cas fil rouge tout au long de la formation permettant de construire étape par étape les états financiers d'un OPC
À qui s’adresse cette formation ?
Comptables d’OPC ou de sociétés de gestion – Auditeurs et contrôleurs des OPC -Toute personne souhaitant s'initier aux spécificités et techniques comptables applicables aux OPC
Pré-requis
Une bonne connaissance des techniques comptables et une expérience pratique sur le sujet est recommandée
Moyens pédagogiques
Satisfaction et Evaluation
Parmi nos formateurs
Financement de la formation
Vous êtes salarié(e) d’entreprise ? Vous pouvez vous faire financer votre formation par le plan de développement des compétences de votre entreprise (ex- plan de formation) :
Le plan de développement des compétences, c’est l’ensemble des actions de formation établi à l’initiative de l’employeur dans le cadre de la politique de ressources humaines de l’entreprise. Il est annuel et s’élabore généralement en fin d’année. D’après la loi du 5 septembre 2018 « pour la liberté de choisir son avenir professionnel », l’action de formation est désormais définie comme « un parcours pédagogique permettant d'atteindre un objectif professionnel ». De nouvelles actions de formation font ainsi partie de cette définition comme : le tutorat, le coaching, l’AFEST, le MOOC, le mentoring…
Tous les salariés de l’entreprise peuvent être concernés par le plan de développement des compétences, quelle que soit la nature, la durée de leur contrat ou leur ancienneté.
L’OPCO gère, généralement, les dépenses liées aux coûts pédagogiques, rémunérations et allocations formation, transport, repas et hébergement. Suite à la réforme de la formation 2018, les missions des OPCO vont être redéfinies d’ici 2021.
N’hésitez pas à vous rapprocher de votre service RH/ formation pour plus d’informations sur les prises en charge possibles.
Si vous ne connaissez pas votre OPCO, vous pouvez vous rendre sur le site du ministère du travail en suivant ce lien.
Formations complémentaires
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