Formation - Audit des déclarations fiscales de l'entreprise

Contrôler les déclarations de résultat fiscal et de TVA pour s'assurer de la compliance fiscale de l'entreprise
La conformité des déclarations fiscales produites par l'entreprise est un mission essentielle des collaborteurs en charge des déclarations de TVA ou de résultat fiscal. Cette formation vous permet de détecter, évaluer, corriger voire prévenir les erreurs fréquemment commises afin de minimiser les risque de redressement en cas de contrôle fiscal.

Objectifs et compétences visées de la formation

Examiner les déclarations de TVA et de résultat fiscal (régime IS) pour détecter les erreurs fréquemment commises et les corrigerEvaluer le risque fiscal induitRéaliser les contrôles de cohérence usuels
Programme

E-Start

Vous vous engagez dans votre formation. Connectez-vous sur votre espace participant et complétez votre questionnaire préparatoire. Votre formateur reçoit vos objectifs de progrès.

Programme de cette formation

Réviser la liasse fiscale et le calcul de l'impôt sur les sociétés

Contrôle du traitement des activités extra-territoriales
Contrôle des retraitements extra-comptables majeurs aboutissant à la détermination du résultat fiscal (état 2058A) :
audit des postes du bilan actif/passif
audit du compte de résultat
Illustrations :
contrôle des bases d'amortissement
déductibilité des provisions
fiscalisation des écarts sur titres d'OPCVM
contrats en devises : gains et pertes latents
gestion du portefeuille titres : frais d'acquisition, résultat de cession, distribution de dividendes
déductibilité des charges financières et articulation des différents dispositifs restrictifs
abandons de créances et aides intragroupe
gestion des déficits fiscaux
Contrôle des régimes spéciaux :
régime de faveur des fusions (état de suivi des sursis et reports)
intégration fiscale (états 2058FC, 2058ER, 2058SG)

Examiner les déclarations de TVA et repérer les erreurs fréquemment rencontrées

Contrôle de la TVA collectée :
contrôles généraux : justifications des exonérations, de l'application de taux réduits...
opérations exceptionnelles et lien direct
opérations internationales : exportations et livraisons intracommunautaires, prestations de services rendues à des clients non établis en France
débours non taxables
cas d'autoliquidation : acquisitions intracommunautaires, achats de prestations de services auprès d'un fournisseur étranger...
matérialisation et gestion des options
Contrôle de la TVA déductible :
conditions formelles de déductibilité
principe de liaison avec les opérations ouvrant droit à déduction
respect des conditions de délai
traitement des TVA étrangères
TVA liée à des opérations non taxables
gestion de la TVA déductible des assujettis redevables partiels
Régularisations
Illustrations :
contrôle des débours non taxables
justifications des exonérations liées au commerce international
vérification des cas d'autoliquidation

Réaliser les contrôles de cohérence usuels

Rapprochement du chiffre d'affaires déclaré en IS et en TVA
Rapprochement des déclarations CA3 et des DEB
Partage d'expériences : avantages et inconvénients des systèmes mis en place en pratique

Traiter les irrégularités décelées

E-Coach

Votre parcours de formation se poursuit dans votre espace participant. Connectez-vous pour accéder aux ressources et faciliter la mise en œuvre de vos engagements dans votre contexte professionnel.
Formations complémentaires

A qui s'adresse cette formation

Responsables fiscaux et comptables d'entreprise - Commissaires aux comptes - Experts-comptables - Avocats d'affaires Auditeurs internes et externes

Pré-requis de la formation

Participer à l'élaboration des déclarations de résultat fiscal et de TVA

Les plus
Les points forts de cette formation sont :

Grilles de contrôles immédiatement utilisables en entreprise

Moyens pédagogiques
Moyens pédagogiques
Dispositif de formation structuré autour du transfert des compétencesAcquisition des compétences opérationnelles par la pratique et l'expérimentationApprentissage collaboratif lors des moments synchronesParcours d'apprentissage en plusieurs temps pour permettre engagement, apprentissage et transfertFormation favorisant l'engagement du participant pour un meilleur ancrage des enseignements
Evaluation de la formation
L'évaluation des compétences sera réalisée tout au long de la formation par le participant lui-même (auto-évaluation) et/ou le formateur selon les modalités de la formation.Evaluation de l'action de formation en ligne sur votre espace participant :A chaud, dès la fin de la formation, pour mesurer votre satisfaction et votre perception de l'évolution de vos compétences par rapport aux objectifs de la formation. Avec votre accord, votre note globale et vos verbatims seront publiés sur notre site au travers d'Avis Vérifiés, solution Certifiée NF ServiceA froid, 40 jours après la formation pour valider le transfert de vos acquis en situation de travailSuivi des présences et remise d'une attestation individuelle de formation ou d'un certificat de réalisation
Dates et lieux
Dates et lieux des prochaines sessions
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