Formation - Elaboration des prévisions de trésorerie

Mettre en oeuvre une méthodologie de construction du budget de trésorerie
Comment la situation de trésorerie de l'entreprise est-elle établie ? Quels sont les principes généraux d'élaboration des prévisions de trésorerie ? Comment concevoir, en pratique, un budget de trésorerie ? La formation « Elaboration des prévisions de trésorerie » apportera une réponse à toutes ces questions. Cette formation se propose d'apporter une dimension budgétaire à la gestion de trésorerie pour un faire un outil d'anticipation et donc d'aide à la décision. Elle met en avant les problématiques propres au budget de trésorerie et expose les principes généraux qui président à son élaboration. Elle aborde notamment les différents leviers permettant une amélioration de trésorerie ainsi que les ajustements et les réactualisations périodiques.

Objectifs et compétences visées de la formation

Définir les objectifs et le périmètre des prévisions de trésorerieMettre en oeuvre une démarche globale de construction du budget de trésorerieOrganiser le pilotage de la trésorerie
Programme

E-Start

Vous vous engagez dans votre formation. Connectez-vous sur votre espace participant et complétez votre questionnaire préparatoire. Votre formateur reçoit vos objectifs de progrès.

Programme de cette formation

Définir les objectifs et le périmètre des prévisions de trésorerie

Décrire les objectifs des prévisions

Les enjeux liés aux différentes typologies de prévisions de trésorerie
Les limites et difficultés
Le processus d'établissement du prévisionnel
Partage d'expériences : quelles prévisions de trésorerie construire et pourquoi ?

Déterminer le périmètre et les circuits d'information

L'équilibre financier et le lien entre la trésorerie, le Fonds de Roulement (FR) et le Besoin en Fonds de Roulement (BFR)
La cartographie des flux de trésorerie :
les flux concernant les capitaux, les dettes financières et les immobilisations
les flux relatifs à l'activité courante : ventes, achats, charges externes, stocks, charges de personnel...
le BFR normatif
Les sources et circuits d'information :
les différents interlocuteurs et acteurs dans la construction des prévisions
la place des prévisions dans le modèle budgétaire global
Cas pratique : lister des natures de flux et les catégoriser par rapport à leur impact sur la trésorerie
Cas pratique : déterminer le BFR normatif à partir des ratios d'activités et du compte de résultat
Mettre en oeuvre une démarche globale de construction du budget de trésorerie

Expliquer les incidences du plan stratégique sur le plan de trésorerie

Le lien entre la stratégie de l'entreprise, le plan pluriannuel de financement et les budgets mensuels de trésorerie
Illustration : l'adaptation du pilotage de la trésorerie à l'environnement et au contexte économique et financier

Etablir le budget annuel de trésorerie mensualisé

Les spécificités de construction d'un budget de trésorerie :
les flux TTC et la prise en compte de la TVA
séparer flux d'exploitation et flux hors exploitation
les flux à prévoir issus de la dernière période écoulée
fiabiliser la collecte et le traitement des données spécifiques à la trésorerie
Les flux d'exploitation :
du budget des ventes aux encaissements clients TTC
des budgets achats et charges externes aux décaissements TTC
le sous budget de décaissement de TVA
les décaissements de charges de personnel et d'impôts et taxes
Les encaissements et décaissements hors exploitation : opérations de haut de bilan, les opérations de répartition
Financer le besoin et calculer le coût financier
Atelier : déterminer le budget de trésorerie sur 12 mois, établir le bilan prévisionnel, vérifier la pertinence du modèle établi
Organiser le pilotage de la trésorerie

Analyser les écartes entre prévisions et réalisations

Ajustement périodique du budget en fonction de la situation réelle de la dernière période écoulée
Redressement à effectuer, réactualisations à prévoir
Cas pratique : analyser les écarts versus le budget annuel

Etablir le tableau des flux de trésorerie

Les 3 fonctions du tableau des flux
Calcul de trésorerie d'exploitation à partir du résultat net, à partir de l'EBITDA
Vérification de la cohérence avec le budget de trésorerie
Cas pratique : calculer la trésorerie d'exploitation à partir du résultat

E-Coach

Votre parcours de formation se poursuit dans votre espace participant :
Connectez-vous pour accéder aux ressources et faciliter la mise en œuvre de vos engagements dans votre contexte professionnel
Révisez en vous amusant avec la Fun Learning Box
Formations complémentaires

A qui s'adresse cette formation

Responsables comptables - Responsables administratifs et financiers - Trésoriers d'entreprise - Comptables - Contrôleurs de gestion

Pré-requis de la formation

Connaissances en comptabilité ou avoir le niveau de la formation :

Les plus
Les points forts de cette formation sont :

Expérience terrain du formateur qui a mis en place des budgets de trésorerie dans différents contextes d'activité

Pédagogie participative rythmée par de nombreux échanges et des cas pratiques réalisés sur Excel

Moyens pédagogiques
Moyens pédagogiques
Dispositif de formation structuré autour du transfert des compétencesAcquisition des compétences opérationnelles par la pratique et l'expérimentationApprentissage collaboratif lors des moments synchronesParcours d'apprentissage en plusieurs temps pour permettre engagement, apprentissage et transfertFormation favorisant l'engagement du participant pour un meilleur ancrage des enseignements
Evaluation de la formation
L'évaluation des compétences sera réalisée tout au long de la formation par le participant lui-même (auto-évaluation) et/ou le formateur selon les modalités de la formation.Evaluation de l'action de formation en ligne sur votre espace participant :A chaud, dès la fin de la formation, pour mesurer votre satisfaction et votre perception de l'évolution de vos compétences par rapport aux objectifs de la formation. Avec votre accord, votre note globale et vos verbatims seront publiés sur notre site au travers d'Avis Vérifiés, solution Certifiée NF ServiceA froid, 40 jours après la formation pour valider le transfert de vos acquis en situation de travailSuivi des présences et remise d'une attestation individuelle de formation ou d'un certificat de réalisation
Dates et lieux
Dates et lieux des prochaines sessions
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