Formation - Impôt sur le revenu

Déclarer les revenus d'un contribuable en retenant les options les plus favorables pour minimiser l'impôt
Déclarer les revenus d'un particulier nécessite de :- distinguer les différents revenus et analyser leur traitement- utiliser les différentes techniques d'optimisation fiscale- identifier les difficultés rencontrées lors de l'élaboration de la déclaration des revenus (IR)
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Objectifs et compétences visées de la formation

Identifier les événements ou opérations impactant le calcul de l'impôt du contribuable (situation familiale, réductions d'impôt, etc.)Examiner les modalités de détermination de la base imposable des différents revenus catégoriels (salaires, revenus fonciers, revenus financiers, plus-values de cessions de valeurs mobilières)Déclarer les revenus de source étrangère
Programme

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Programme de cette formation

Identifier les événements ou opérations impactant le calcul de l'impôt du contribuable (situation familiale, réductions d'impôt, etc.)

Définir le foyer fiscal du contribuable

La composition du foyer
Les situations complexes
Cas pratique : déterminer les modalités déclaratives suite à un divorce ou une séparation

Traiter les charges déductibles et réductions d'impôt

Les dépenses concernées
Le plafonnement global des avantages fiscaux
Cas pratique : rattacher les enfants au foyer fiscal ou verser une pension alimentaire : quelle option choisir

Calculer l'impôt

L'imputation des déficits
Le système du quotient ou de l'étalement pour l'imposition des revenus exceptionnels ou différés
Les effets du prélèvement à la source et l'impact sur les revenus catégoriels
Examiner les modalités de détermination de la base imposable des différents revenus catégoriels (salaires, revenus fonciers, revenus financiers, plus-values de cessions de valeurs mobilières)

Déterminer le montant net des salaires et rémunérations diverses

Les rémunérations taxables et exonérées
L'option pour les frais réels
Cas pratique : déterminer le montant de l'indemnité de licenciement exonérée de charges fiscales
Illustration : analyse des déclarations n°2042 et 2042C

Déclarer les revenus fonciers

Quel régime choisir : micro-foncier ou régime réel ?
Les questions liées aux charges déductibles et aux déficits fonciers
La location meublée
Atelier de réflexion : comment répartir le déficit foncier de manière optimale ?
Illustration : analyse de la déclaration n°2044

Déterminer les plus-values de cessions de valeurs mobilières

Le taux d'imposition et l'abattement pour durée de détention
Le mécanisme du report d'imposition sous condition de remploi
Le réaménagement du sursis d'imposition pour les opérations d'apport-cession
La compensation des plus-values avec les moins-values
Le cas particulier du démembrement de propriété, de la clause de variation de prix et de la clause de garantie de passif
Illustration : analyse de la déclaration n°2074

Traiter les revenus financiers

Le prélèvement forfaitaire unique applicable aux produits de placement à revenu fixe et les dividendes
L'option pour l'imposition selon le barème
Le cas des intérêts liés aux rachats sur les contrats d'assurance-vie et de capitalisation
Illustration : analyse des déclarations n°2042, 2077 et 2778
Déclarer les revenus de source étrangère

Déterminer le domicile fiscal d'un contribuable

Les critères de rattachement
L'impact des conventions fiscales

Identifier les spécificités de l'IR en présence de revenus de source étrangère

L'application du taux effectif d'imposition
La obligations déclaratives liées à la détention d'un compte bancaire hors de France par un résident
Illustration : analyse des déclarations n°2047 et 3916
Cas pratique : déterminer les modalités déclaratives d'un contribuable domicilié en France et percevant des intérêts de source étrangère

E-Coach

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Formations complémentaires
Vous pouvez intégrer cette formation dans un itinéraire pédagogique complet :
Après
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A qui s'adresse cette formation

Conseillers en gestion de patrimoine - Ingénieurs patrimoniaux - Conseillers de clientèle - Assureurs conseils - Juristes - Fiscalistes - Comptables - Avocats - Experts-comptables - Notaires

Pré-requis de la formation

Connaissances en matière de fiscalité personnelle

Les plus
Les points forts de cette formation sont :

Mises en application avec des exemples chiffrés et établissement des déclarations fiscales spécifiques

Animation permettant d'être opérationnel immédiatement dès son retour de formation

Moyens pédagogiques
Moyens pédagogiques
Dispositif de formation structuré autour du transfert des compétencesAcquisition des compétences opérationnelles par la pratique et l'expérimentationApprentissage collaboratif lors des moments synchronesParcours d'apprentissage en plusieurs temps pour permettre engagement, apprentissage et transfertFormation favorisant l'engagement du participant pour un meilleur ancrage des enseignements
Evaluation de la formation
L'évaluation des compétences sera réalisée tout au long de la formation par le participant lui-même (auto-évaluation) et/ou le formateur selon les modalités de la formation.Evaluation de l'action de formation en ligne sur votre espace participant :A chaud, dès la fin de la formation, pour mesurer votre satisfaction et votre perception de l'évolution de vos compétences par rapport aux objectifs de la formation. Avec votre accord, votre note globale et vos verbatims seront publiés sur notre site au travers d'Avis Vérifiés, solution Certifiée NF ServiceA froid, 40 jours après la formation pour valider le transfert de vos acquis en situation de travailSuivi des présences et remise d'une attestation individuelle de formation ou d'un certificat de réalisation
Dates et lieux
Dates et lieux des prochaines sessions
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