Formation - Clôture des comptes annuels : mise en oeuvre et examen des difficultés comptables

Déjouer les pièges de l'arrêté des comptes en analysant les difficultés et leurs incidences fiscales en vue de préparer les comptes annuels et la lias
La clôture des comptes annuels requiert la mise en œuvre de nombreuses techniques et méthodes permettant de garantir une présentation sincère et régulière des documents de synthèse. Elle nécessite une organisation assurant à la fois le respect de la règlementation comptable et fiscale, la présentation d'une information financière claire et objective et le respect des échéances.Cette formation permet de s'approprier les meilleures pratiques, étape par étape, de la procédure de clôture des comptes annuels. Elle détaille les techniques d'évaluation et de comptabilisation des différents cycles comptables jusqu'à la révision des comptes sociaux de l'entreprise et la préparation des comptes annuels et de la liasse fiscale. A l'issue de la formation, le participant est en mesure de résoudre les principales difficultés techniques de l'arrêté des comptes.
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Objectifs et compétences visées de la formation

Appréhender le cadre réglementaire et les formalités inhérentes aux comptes annuelsRésoudre les difficultés relatives aux règles d'évaluation et de comptabilisation des actifs et passifs avec prise en compte des impacts fiscauxRéviser les comptes sociaux en vue de la préparation de la liasse fiscale et de l'établissement l'annexe comptable
Programme

E-Start

Vous vous engagez dans votre formation :
Connectez-vous sur votre espace participant et complétez votre questionnaire préparatoire. Votre formateur reçoit vos objectifs de progrès
Préparez-vous avec le module e-learning : les écritures d'inventaire

Programme de cette formation

Appréhender le cadre réglementaire et les formalités inhérentes aux comptes annuels

Appliquer la réglementation comptable française

Le cadre légal et réglementaire du droit comptable
Les options retenues pour la présentation des états financiers
Les principes comptables, méthodes comptables et estimations comptables
La règlementation fiscale et les conséquences de l'application du droit comptable
Quiz sur le cadre réglementaire

Réaliser la publication des comptes annuels

Les formalités
Les allègements
La responsabilité
Quiz sur le dépôt des comptes
Résoudre les difficultés relatives aux règles d'évaluation et de comptabilisation des actifs et passifs avec prise en compte des impacts fiscaux

Traiter le cycle immobilisations

Les immobilisations corporelles : coût d'entrée, dépenses postérieures, mises en conformité, gros entretien, composants et amortissements
Les immobilisations incorporelles : critères d'identification, frais d'établissement, frais de recherche et développement, logiciels, sites internet, fonds commerciaux, traitement des coûts de formation et tests de dépréciation
Les immobilisations financières et le portefeuille-titres : catégories de titres comptables et fiscales, évaluation initiale et à la date de clôture, traitement comptable et fiscal des revenus de titres, cessions de titres
Cas pratiques :
déterminer le mode de comptabilisation de certains frais (en charges ou en immobilisations ?)
calculer le coût d'entrée, l'amortissement et les conséquences de la cession d'une immobilisation
déterminer le traitement comptable et fiscal d'une immobilisation comprenant deux composants distincts et de dépenses informatiques
définir la catégorie de classement comptable et fiscal de titres d'un portefeuille, comptabiliser et évaluer des immobilisations financières

Traiter le cycle stocks

Le coût d'entrée
Les variation et évaluation à la date de clôture
Le traitement comptable et fiscal des dépréciations de stocks et encours
Cas pratique : traiter le cycle stocks à la clôture de l'exercice et indiquer les impacts fiscaux éventuels

Traiter le cycle créances

Les règles comptables et fiscales de reconnaissance des revenus
Les contrats à long terme : règles comptables et jurisprudence fiscale
Le traitement des créances douteuses et des pertes sur créances irrécouvrables
Les transactions en devises
Quiz sur le traitement du cycle créances à la clôture de l'exercice

Traiter le cycle capitaux propres

Les opérations sur les capitaux propres : affectation du résultat, opérations sur le capital....
Les subventions d'investissement et d'équipement
Les provisions règlementées

Traiter le cycle provisions

Les règles générales de constatation des passifs et provisions
L'évaluation des passifs et provisions
Les limitations fiscales
Cas pratique : déterminer le traitement comptable et fiscal de provisions pour risques et charges

Traiter le cycle fiscal

Le passage du résultat comptable au résultat fiscal : assiette et le calcul de l'impôt, retraitements fiscaux, imputation des déficits fiscaux, notions d'impôt exigible et d'impôt différé
La participation des salariés : principes et modalités, régime social et fiscal, comptabilisation
L'intéressement et l'abondement
Quiz portant sur les retraitements et particularités à analyser dans le cycle fiscal
Réviser les comptes sociaux en vue de la préparation de la liasse fiscale et de l'établissement l'annexe comptable

Mettre en œuvre les opérations de clôture des comptes annuels

Les travaux spécifiques
La révision comptable par cycle
La revue analytique
Les recoupements avec la liasse fiscale
La notion de valeur probante
Atelier : compléter un texte à trou retracant les différents travaux de révision à opérer lors de la clôture des comptes

Établir l'annexe des comptes annuels

Le principe de l'élaboration de l'annexe
Les mesures d'allègement
Le principe d'importance relative
Proposition d'une structure type d'annexe : faits caractéristiques de l'exercice,principes et méthodes comptables, notes relatives au bilan et au compte de résultat, autres informations significatives
Focus sur certaines informations à communiquer
Quiz sur les informations à communiquer dans l'annexe

E-Coach

Votre parcours de formation se poursuit dans votre espace participant :
Connectez-vous pour accéder aux ressources et faciliter la mise en œuvre de vos engagements dans votre contexte professionnel
Réalisez un cas guidé en e-learning vous permettant d'opérer les traitements comptables et fiscaux de fin d'exercice et d'établir le bilan et le compte de résultat d'une société à partir de la balance de ses comptes avant écritures d'inventaire
Faites le point et questionnez l'intervenante sur votre mise en pratique au travers du cas guidé réalisé en e-learning et de votre propre expérience à l'issue de la formation (classe virtuelle de 1h30)
Formations complémentaires

A qui s'adresse cette formation

Responsables comptables – Auditeurs internes – Consolideurs - Experts-comptables – Chefs de mission et collaborateurs en cabinets d’expertise comptable - Collaborateurs de la fonction comptable et financière contribuant aux travaux d’arrêté des comptes de son organisation

Pré-requis de la formation

Avoir le niveau de la formation :

Les plus
Les points forts de cette formation sont :

Points-clés à retenir pour chacun des postes du bilan et du compte de résultat

Nombreux cas d'application pour chaque thème étudié

Quiz sur les points essentiels de chaque séquence

Moyens pédagogiques
Moyens pédagogiques
Dispositif de formation structuré autour du transfert des compétencesAcquisition des compétences opérationnelles par la pratique et l'expérimentationApprentissage collaboratif lors des moments synchronesParcours d'apprentissage en plusieurs temps pour permettre engagement, apprentissage et transfertFormation favorisant l'engagement du participant pour un meilleur ancrage des enseignements
Evaluation de la formation
L'évaluation des compétences sera réalisée tout au long de la formation par le participant lui-même (auto-évaluation) et/ou le formateur selon les modalités de la formation.Evaluation de l'action de formation en ligne sur votre espace participant :A chaud, dès la fin de la formation, pour mesurer votre satisfaction et votre perception de l'évolution de vos compétences par rapport aux objectifs de la formation. Avec votre accord, votre note globale et vos verbatims seront publiés sur notre site au travers d'Avis Vérifiés, solution Certifiée NF ServiceA froid, 40 jours après la formation pour valider le transfert de vos acquis en situation de travailSuivi des présences et remise d'une attestation individuelle de formation ou d'un certificat de réalisation
Dates et lieux
Dates et lieux des prochaines sessions
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