Formation - S'initier à la TVA

Élaborer des déclarations CA3 simples fondées sur des transactions entre opérateurs français

Objectifs et compétences visées de la formation

S'approprier la méthodologie de raisonnement indispensable pour aborder des questions de TVADéterminer la TVA collectée et la TVA déductible (hors règles de territorialité)Respecter le formalisme exigé en matière de TVA
Programme

E-Start

Vous vous engagez dans votre formation. Connectez-vous sur votre espace participant et complétez votre questionnaire préparatoire. Votre formateur reçoit vos objectifs de progrès.

Programme de cette formation

Découvrir les mécanismes de la TVA, un impôt (presque) neutre pour les entreprises

Les principes de fonctionnement de la TVA
La déclaration mensuelle CA3 de TVA

Rattacher une opération à la bonne déclaration

Les notions de fait générateur et d'exigibilité
Leurs conséquences sur les opérations à déclarer
Le traitement des opérations en cas d'option sur les débits

Identifier les opérations de l'entreprise soumises à la TVA

Les opérations imposables « par nature » à la TVA
Les opérations imposables par la loi
Les opérations exonérées

Déterminer la base de calcul de la TVA collectée

Les sommes à inclure dans la base taxable
Le traitement des frais refacturés aux clients

Appliquer le bon taux de TVA : taux normal, taux réduits

Cas pratique : déterminer le montant de la TVA collectée par une entreprise au titre d'un mois déterminé

Calculer la TVA déductible

Les conditions générales de déductibilité de la TVA :
les conditions de fond
les conditions de délai
Les exclusions du droit à déduction
Cas pratique : analyser une série d'opérations pour calculer la TVA déductible d'un mois déterminé

Traiter les TVA non récupérables

Utiliser les crédits de TVA

L'imputation sur les déclarations suivantes
Les modalités de remboursement d'un crédit de TVA
Cas pratique : demander un remboursement de TVA

Respecter le formalisme de la TVA

La nécessité de détenir des factures originales
L'importance des mentions obligatoires sur les factures
Le traitement formel des opérations annulées
Illustration : la récupération de la TVA sur les remboursements de frais des collaborateurs

Opérations réalisées avec des clients ou fournisseurs étrangers : aperçu des règles de territorialité de la TVA

Cas pratique de synthèse : analyser une série d'opérations réalisées par une entreprise et calculer la TVA due

E-Coach

Votre parcours de formation se poursuit dans votre espace participant :
Connectez-vous pour accéder aux ressources et faciliter la mise en œuvre de vos engagements dans votre contexte professionnel
Exercez-vous grâce aux modules E-learning : principes de fonctionnement de la TVA, TVA collectée, TVA déductible
Formations complémentaires

A qui s'adresse cette formation

Toutes personnes ayant besoin de comprendre les mécanismes de la TVA - Comptables uniques - Contrôleurs de gestion - Collaborateurs des services comptables et financiers

Pré-requis de la formation

Aucune connaissance spécifique n'est nécessaire.

Moyens pédagogiques
Moyens pédagogiques
Dispositif de formation structuré autour du transfert des compétencesAcquisition des compétences opérationnelles par la pratique et l'expérimentationApprentissage collaboratif lors des moments synchronesParcours d'apprentissage en plusieurs temps pour permettre engagement, apprentissage et transfertFormation favorisant l'engagement du participant pour un meilleur ancrage des enseignements
Evaluation de la formation
L'évaluation des compétences sera réalisée tout au long de la formation par le participant lui-même (auto-évaluation) et/ou le formateur selon les modalités de la formationEvaluation de l'action de formation en ligne sur votre espace participant :A chaud, dès la fin de la formation, pour mesurer votre satisfaction et votre perception de l'évolution de vos compétences par rapport aux objectifs de la formation. Avec votre accord, votre note globale et vos verbatims seront publiés sur notre site au travers d'Avis Vérifiés, solution Certifiée NF ServiceA froid, 40 jours après la formation pour valider le transfert de vos acquis en situation de travailSuivi des présences et remise d'une attestation individuelle de formation ou d'un certificat de réalisation
Dates et lieux
Dates et lieux des prochaines sessions
PARIS
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